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公司2022年度內部控制自我評價報告

根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡稱企業內部控制規范體系），結合本公司（以下簡稱公司）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司 2022年12月31日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價。

一、重要聲明

按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

二、內部控制評價結論

根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。

自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內

部控制有效性評價結論的因素。

三、內部控制評價工作情況

報告期內，公司進一步按照《企業內部控制基本規范》《企業內部控制應用指引》及《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》（以下簡稱“《內部控制指引》”）《深圳證券交易所創業板股票上市規則》（以下簡稱“《上市規則》”）、《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第 2號——創業板上市公司規范運作》等相關規定，對公司的內部控制體系進行持續改進、優化，以適應不斷變化的外部環境及內部管理要求。

（一）內部控制評價范圍

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括：廣東溢多利生物科技股份有限公司本部、內蒙古溢多利生物科技有限公司、湖南鴻鷹生物科技有限公司、湖南新鴻鷹生物工程有限公司、長沙世唯科技有限公司、長沙世唯生物科技有限公司、湖南美可達生物資源股份有限公司、湖南菲托葳植物資源有限公司、湖南省中藥提取工程研究中心有限公司、湖南格瑞生物科技有限公司、湖南康捷生物科技有限公司、湖南世唯生物科技有限公司、珠海溢多利動物藥業有限公司、珠海瑞康生物科技有限公司、珠海溢農生物科技有限公司、澳門溢多利有限公司、珠海橫琴溢泰生物科技有限公司、VICTORY ENZYMES PTY LTD（澳洲子公司）。

納入評價范圍的主要業務和事項包括：公司治理、組織架構、發展戰略、人力資源、企業文化、資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、研究與開發、技術機密和知識產權管理、財務報告、合同管理、重大投資、關聯交易、全面預算、信息系統、內部信息傳遞。

重點關注的高風險領域主要包括應收賬款管理風險、財務報告質量、重大投資（并購）風險、控股子公司管理風險、技術風險、人力資源風險。

上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

公司董事會授權審計部負責內部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范圍的高風險領域和單位進行評價，公司聘請致同會計師事務所(特殊普通合伙)對公司內部控制有效性進行鑒證。2022年公司納入內控自評的范圍主要包括： 1、治理結構

按照《公司法》《證券法》和《公司章程》的規定，公司建立了較為完善的法人治理結構。股東大會是公司最高權力機構，通過董事會對公司進行管理和監督。董事會是公司的常設決策機構，向股東大會負責。董事會對公司經營活動中的重大決策問題進行審議并做出決定，或提交股東大會審議。監事會是公司的監督機構，負責對公司董事、經理的行為及公司財務進行監督。公司總經理由董事會聘任，在董事會的領導下，全面負責公司的日常經營管理活動，組織實施董事會決議。

公司董事會下設戰略、審計、提名、薪酬與考核四個專門委員會，專門委員會成員全部由董事組成，根據公司章程，公司設立監事會，代表全體股東監督董事會、經理層對企業的管理；公司配備專職審計人員對公司財務收支和經濟活動進行內部審計監督。

2、公司內部控制組織機構

公司內部組織機構設有七大職能中心。七個職能中心為研發中心、生產中心、人力資源中心、財經與信息中心、海外事業中心、國內農牧事業中心和國內工業酶事業中心。公司組織機構分工明確、職能健全清晰、相互牽制，并有相關的制度做支撐。

3、母子公司組織結構

公司各全資、控股子公司在一級法人治理結構下建立完備的決策系統、執行系統和監督反饋系統，并按照相互制衡的原則設置內部機構和經營管理部門，全資、控股子公司包括：內蒙古溢多利生物科技有限公司、湖南鴻鷹生物科技有限公司、湖南新鴻鷹生物工程有限公司、長沙世唯科技有限公司、長沙世唯生物科技有限公司、湖南美可達生物資源股份有限公司、湖南菲托葳植物資源有限公司、

湖南省中藥提取工程研究中心有限公司、湖南格瑞生物科技有限公司、湖南康捷生物科技有限公司、湖南世唯生物科技有限公司、珠海溢多利動物藥業有限公司、珠海瑞康生物科技有限公司、珠海溢農生物科技有限公司、澳門溢多利有限公司、珠海橫琴溢泰生物科技有限公司、VICTORY ENZYMES PTY LTD（澳洲子公司）。

4、制度體系

結合公司管理現狀及發展需求，堅持科學性、規范性、可行性、操作性相結合的原則，梳理完善制度，不斷推進各項工作的規范化、制度化、程序化、標準化，構建內容協調、程序嚴密、配套完備、有效管用的制度體系。公司制定了《公司財務支出管理規定》《溢多利子公司、分公司日常財務工作報告制度》《子公司財務管理制度》《項目立項和預算管理制度》《招標管理制度》《檔案管理暫行規定》《經濟合同法律審核制度》《生產系統質量管理績效獎懲規定》《考勤管理制度》《固定資產管理制度》《內部控制制度》《對外擔保管理辦法》《對外投資管理辦法》《信息披露管理制度》《股東大會議事規則》《董事會議事規則》《監事會議事規則》等一系列制度，共同組成公司的制度體系，使公司經營有條不紊、規避風險，全面提升治理水平。

5、企業文化

公司秉承“專注 務實 謙和 高效”的企業作風與“科技為本 客戶為先 誠信務實 和諧共贏”的企業核心價值觀，弘揚“創新 責任 價值 共享”的企業精神，致力于生物技術的研究與應用，以卓越的產品與服務滿足客戶需求，不斷提升人類生活品質。企業文化理念體系是公司統一的行為綱領，是指導公司各項工作的基本準則，是統領公司戰略、政策、制度的基礎法則，是引導公司成為世界領先的生物技術企業的思想理念指針。通過企業文化部的宣貫和培訓，使公司廣大員工深刻領會公司核心理念。先進的文化形成了公司核心價值觀，企業凝聚力和向心力大為增強，推動企業快速發展。

6、社會責任

公司在經營發展過程中切實履行社會職責和義務，主要包括安全生產、產品

質量、環境保護、資源節約、促進就業、員工權益保護等。公司安全生產措施切實到位、責任落實。公司切實履行促進就業和員工權益保護的社會責任，按照國家相關規定為職工繳納各項社會保險統籌，企業發展的同時不斷為社會提供人員就業崗位，并有相關的制度配套實施。

7、風險評估

在公司的發展過程中，需要對環境風險、經營風險、財務風險等內外部風險進行有效控制和防范。公司根據戰略目標及發展思路，結合行業特點全面系統地收集相關信息及時進行風險評估，組織風險分析團隊，按照嚴格規范的程序開展工作，準確識別內部風險和外部風險，根據風險分析的結果，結合風險承受度，權衡風險與收益，確定風險應對策略，做到風險可控。

8、控制活動

公司主要經營活動都有必要的控制政策和程序。公司管理層在預算、生產、收入、費用、投資、利潤等財務和經營業績方面都有清晰的目標，公司內部對這些目標都有清晰的記錄，并且對其加以監控。公司財務部門按照《企業會計準則》《會計法》等相關法律法規，制定了財務管理制度，包括《公司財務支出管理規定》《溢多利子公司、分公司日常財務工作報告制度》《子公司財務管理制度》等，建立了適當的保護措施較合理地保證對資產和記錄的接觸、處理均經過適當的授權；較合理地保證賬面資產與實存資產定期核對相符。并對以下方面進行重點控制：

（1）對控股子公司的管理

公司已按照《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》等相關規定建立健全并保持控股子公司內部控制的有效，通過制定《子公司管理規定》等制度，對子公司進行有效的管理和控制。

（2）關聯交易

公司已按照《內部控制指引》等相關規定規范關聯交易的內部控制；公司已按照有關法律、行政法規、部門規章以及《上市規則》等有關規定，明確劃分公

司股東大會、董事會對關聯交易事項的審批權限，規定關聯交易事項的審議程序和回避表決要求。公司已參照《上市規則》及其他有關規定，確定公司關聯方的名單，并及時予以更新，確保關聯方名單真實、準確、完整。公司制定了《關聯交易決策制度》，對關聯交易做出了明確規定；公司與關聯人之間的關聯交易應簽訂書面協議，協議的簽訂應當遵循平等、自愿、等價、有償的原則，協議內容應明確、具體。關聯交易應遵循市場公正、公平、公開的定價原則，關聯交易的價格或取費應采取市場價格，原則上應不偏離市場獨立第三方的標準，對于難以比較市場價格或訂價受到限制的關聯交易，應根據關聯交易事項的具體情況確定定價方法，明確有關成本和利潤的標準，并在相關的關聯交易協議中予以明確。

（3）對外擔保

公司已按照《內部控制指引》等相關規定建立健全并保持對外擔保內部控制的有效；公司已按照有關法律、行政法規、部門規章以及《上市規則》等有關規定，在《公司章程》中明確股東大會、董事會關于對外擔保事項的審批權限，以及違反審批權限和審議程序的責任追究機制。公司制定了《對外擔保制度》，對公司發生對外擔保行為時的擔保對象、審批權限和決策程序、安全措施等作了詳細規定；對外擔保建立嚴格的審查和決策程序；公司對外提供擔保，應當采取反擔保、互保或其它有效防范風險的措施，必須與擔保的數額相對應。

（4）募集資金

公司已按照《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》等相關規定建立健全并保持募集資金內部控制的有效。公司制訂了《募集資金管理制度》，對募集資金專戶存儲、使用及審批程序、用途調整與變更、內審監督等方面進行明確規定，以保證募集資金專款專用。

（5）重大投資

公司已按照《內部控制指引》等相關規定建立健全并保持重大投資內部控制的有效；公司已在《公司章程》中明確股東大會、董事會對重大投資的審批權限，制定相應的審議程序。公司《對外投資管理辦法》按照符合公司發展戰略、合理

配置企業資源、促進要素優化組合，創造良好經濟效益的原則，就公司對外股票、債券等證券投資、公司兼并、合作經營和租賃經營等投資項目，和對內的重大技改項目、更新、基本建設、購置新設備、新產品開發等投資項目進行了規范。

（6）信息披露

公司已按照《內部控制指引》等相關規定建立健全并保持信息披露內部控制的有效。公司制訂了《信息披露管理制度》，從信息披露機構和人員、文件、事務管理、披露程序、信息報告、保密措施、檔案管理、責任追究等方面作了詳細規定。

9、信息系統與溝通

公司建立了信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，確保了對信息的合理篩選、核對、分析、整合，保證了信息的及時、有效。公司按照中國證監會和深圳證券交易所的有關信息披露有關規定制訂了《信息披露管理制度》，對涉及信息披露的內容及披露標準、信息披露責任人及管理部門、信息披露程序等進行了具體規定。同時，公司要求對口部門加強與行業協會、中介機構、業務往來單位以及相關監管部門等進行溝通和反饋，以及通過市場調查、網絡傳媒等渠道，及時獲取外部信息。通過這些措施，公司董事會及時獲得內部和外部重要信息，并及時解決信息溝通過程中發現的問題，同時確定信息披露的內容。公司使用金蝶K/3cloud企業管理軟件等信息化系統，包括財務、銷售、采購、庫存、生產、質量、資產管理等方面，基本涵蓋了公司的業務管理和經營活動。為保證信息系統的正常、有效運行，公司配備專門IT部ERP人員負責信息系統的開發和維護，開通并使用 K/3cloud網上辦公系統，保證業務審批的及時性，使公司經營目標、方針、計劃順暢下達到各職能部門和相關業務處理人員，并使各層級部門、員工將信息及時上傳給管理者；隨著公司的發展，公司持續進行金蝶K/3cloud的深化應用和進一步開發，不斷提升集團公司內各業務環節的管控水平，提高管控效率，同時成立系統工作組來督導系統的應用情況，發現問題、解決問題、分析問題和總結問題，從而搭建一個更為有效

公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

財務報告內部控制存在重大缺陷包括：控制環境無效；公司董事、監事和高級管理人員舞弊并給企業造成重要損失和不利影響；注冊會計師發現當期財務報告中存在重大錯報，而內部控制在運行過程中未能發現該錯報；公司審計委員會和內部審計機構對內部控制監督無效。

財務報告內部控制存在重要缺陷包括：未依照公認會計準則選擇和應用會計政策；未建立反舞弊程序和控制措施；對于非常規或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制；對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、準確的目標。

一般缺陷：未構成重大缺陷、重要缺陷標準的其他內部控制缺陷。

2.非財務報告內部控制缺陷認定標準

（1）非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準參照財務報告內部控制缺陷評價的定量標準執行。

（2）公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準以缺陷對業務流程有效性的影響程度、發生的可能性作判定，認定標準如下：

①非財務報告內部控制的重大缺陷包括：缺陷發生的可能性高，會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確定性、或使之嚴重偏離預期目標。

②非財務報告內部控制的重要缺陷包括：缺陷發生的可能性較高，會顯著降

③非財務報告內部控制的一般缺陷包括：缺陷發生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或使之偏離預期目標。

（三）內部控制缺陷認定及整改情況

1、財務報告內部控制缺陷認定及整改情況根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發現公司非財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他內部控制相關重大事項說明

報告期內，公司無其他內部控制相關重大事項說明。

廣東溢多利生物科技股份有限公司

董 事 會

2023年4月22日

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