(資料圖片)

深交所3月9日下發關于對德賽電池申請向原股東配售股份的審核問詢函。

問詢函要公司說明智能穿戴類、平板/筆記本電腦類、電動工具、智能家居和出行類等其他業務收入上升原因，是否與行業可比公司業務發展狀況以及行業周期一致，報告期內相關業務主要新增客戶基本情況，是否存在關聯關系或其他特殊利益關系，銷量與客戶規模和需求匹配性，銷售是否真實、可持續，是否實現最終銷售，定價是否公允，產品毛利率與可比公司是否存在顯著差異；公司毛利率變動趨勢與可比公司欣旺達存在差異的原因及合理性；量化分析經營活動產生的現金流量凈額逐期下滑的具體原因，與凈利潤的匹配性；各類別存貨的存放方式、地點，是否存在異地存放情形及其具體情況，存貨盤點比例、盤點方式、監盤比例、盤點差異及其處理情況，結合市場價格變動、在手訂單情況、存貨庫齡、產品定制化特征等情形，測算存貨跌價準備計提充分性，與可比公司是否存在重大差異；應收賬款按1-3個月、3-6個月、1年以內等劃分的賬齡結構，超出信用期的應收款余額情況，主要應收款客戶情況、與主要客戶是否一致，應收賬款與營業收入增長匹配性，應收賬款占收入的比例、應收賬款周轉率與可比公司是否存在顯著差異，應收款期后回款情況，壞賬準備計提是否充分；分析公司資產負債、現金流狀況、償債能力以及在建擬建項目資金需求，是否存在債務償付風險；結合物聯網電源、SIP封裝、儲能電芯市場供需狀況、行業競爭格局、同行業新增和在建產能情況、技術發展情況等，說明公司相關在建和擬投入項目的市場前景，公司產能利用率下降的具體原因，是否存在新增產能不能消化風險，以及是否存在新增項目預期效益無法實現風險；前五大客戶開發方式及合作歷史，報告期內主要客戶變動的原因，是否存在長期業務合作協議和特殊利益安排或者關聯關系，是否存在被取代的風險。

此外，問詢函還指出針對本次配股，公司控股股東惠州市創新投資有限公司（以下簡稱“惠創投”）和第二大股東廣東德賽集團有限公司（以下簡稱“德賽集團”）已出具全額認購承諾。德賽集團由惠州市德恒實業有限公司（以下簡稱“德恒實業”）100%持股。公開信息顯示，德恒實業的股東曾為德賽集團（曾用名為德賽工業）員工設立的以持有德賽集團股權為目的的持股平臺。德恒實業現有股東為五家合伙企業和一個自然人，公司董事長劉其、董事兼總經理何文彬、董事姜捷等董監高人員在合伙企業持有份額。

問詢函要求公司說明公司財務性投資情況，是否符合規定；自本次發行相關董事會前六個月至今，公司已實施或擬實施財務性投資的具體情況，是否需要從本次募集資金總額中扣除；結合惠創投及德賽集團經營規模、資金實力等情況說明其認購資金的具體來源，是否存在無法足額認購獲配股份的風險，是否存在發行失敗的風險；本次募集資金擬用于償還公司借款的明細，對比本次發行完成后的資產負債率與同行業可比上市公司的平均水平，說明償還公司借款金額是否與實際需求相符；要求公司在配股說明書中補充披露本次配股對未參與本次認購的原股東的稀釋情況，對配股是否損害上述股東利益進行風險提示；結合德賽集團、德恒實業的穿透股權結構、相關股東在公司任職情況，補充說明本次發行是否涉及股份支付、員工持股計劃及理由，相關股份不得轉讓安排、審議程序、信息披露等是否符合規定。

根據公司此前發布的配股公開發行股票預案，本次配股募集資金總額不超過25億元（具體規模視發行時市場情況而定），扣除發行費用后擬全部用于補充流動資金及償還借款，補充公司的營運資金，緩解流動性和優化資產負債結構，從而全面提升公司的市場競爭力和抗風險能力。

標簽：